It should be understood that a person who does not own 52.5 tolas of silver, or its value in gold, cash, business goods, or extra belongings apart from basic needs, is considered eligible (mustahiq) to receive Zakat.
Therefore, if your sister does not own wealth equal to or more than this nisab amount, it is permissible to give her Zakat. However, since your brother-in-law has 2.5 million rupees in cash, he is not eligible to receive Zakat, and it is not permissible to give Zakat to him.
It should also be kept in mind that for Zakat to be valid, the eligible person must be given full ownership and possession of the Zakat amount. Based on this, simply forgiving rent payment does not count as paying Zakat.
However, if you first give the Zakat money to the eligible person, and then he or she willingly gives that same money back to you as rent, then the Zakat will be valid.
In addition, Zakat can be given not only in cash, but also in the form of food items, clothing, or other goods.
۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔۔
دلائل:
الفتاوى الھندیة: (189/1، ط: دار الفكر)
لا يجوز دفع الزكاة إلى من يملك نصابا أي مال كان دنانير أو دراهم أو سوائم أو عروضا للتجارة أو لغير التجارة فاضلا عن حاجته في جميع السنة هكذا في الزاهدي والشرط أن يكون فاضلا عن حاجته الأصلية، وهي مسكنه، وأثاث مسكنه وثيابه وخادمه، ومركبه وسلاحه، ولا يشترط النماء إذ هو شرط وجوب الزكاة لا الحرمان كذا في الكافي. ويجوز دفعها إلى من يملك أقل من النصاب، وإن كان صحيحا مكتسبا كذا في الزاهدي. ولا يدفع إلى مملوك غني غير مكاتبه كذا في معراج الدراية.
الدر المختار: (256/2، ط: سعید)
وشرعا (تملیک) خرج الاباحة، فلو أطعم یتیما ناویاً الزکاۃ لایجزیه الا اذا دفع الیه المطعوم کما لو کساہ بشرط أن یعقل القبض الا اذا حکم علیه بنفقتھم (جزٔمال) خرج المنفعة، فلو اسکن فقیرا دارہ سنة ناویا لایجزیه (عینه الشارع) وھو ربع عشر نصاب حولی۔
بدائع الصنائع: (461/2)
وامّا الذی یرجع الی المودّی فمنھا ان یکون مالاً متقوّما علی الاطلاق سواء کان منصوصاً علیه اولا من جنس المال الذی وجبت فیه الزکاۃ او من غیر جنسه والاصل انّ کل مال یجوز التصدق به تطوعاً یجوز اداء الزکاۃ منه ومالا فلا۔
Allah the Almighty knows best.
Darul Ifta Al-Ikhlas, Karachi.